历任中国网财经中心副总、永辉超市财务总监
清华、上海交大、南开商学院、中南财经政法大学企业讲师
20多年连锁企业财务管理实战创新经验
核心理念:战略-业务-财务一体化
这次线上采访是在一个夜晚,电话接通的时候徐薇老师因出差刚办完入住,迎宾水果此刻才送到房间。每天忙着给各个企业进行培训和指导,采访期间收到了提前订好的外卖。
徐薇老师的行程安排很满,但自始至终都很认真地解答每一个问题,给人印象耐心、随和。这位曾在中国网、永辉超市等知名企业从业20多年的财务总监,此刻则是财务管理领域一位谦逊的学者。
融入到业务中,先有业务后有财务
“业财融合”的概念近几年在财务圈日渐流行,即在企业资源有限的前提下,财务人员掌握财务目标的同时了解企业的运作状况,可以帮助企业实现有效的资源配置。
现代商业快速变化,财务人员逐渐从以往的业务事后核算和监督,转变为事前预测和战略决策。这也要求财务必须与时俱进,在管理实践中树立业财融合的意识和理念。
从年初,徐薇开始接触财务经理级职位,最大的感触就是财务要融入到业务中。无论是在业务部门交叉培训长达2年,还是利用碎片化时间获得短期培训,或是多参与业务部门开会来补足对业务场景的理解,于她而言都是对后期做“业财融合”的积累。
年初,在国家政策大力扶持下,永辉超市等一众民营企业如雨后春笋般崛地而起。从外资到民营企业的财务转型,也在一定程度上标志着这个时代的财务转型。
任职永辉超市的财务总监后,面临职场环境的变化、中外管理方式的差异、一人多岗职责的转变,徐薇此刻最大的感受是“清零”,即不带过去的经验和眼镜去看待这家企业,并且不断挑战自己的适应能力。
为了尽快了解生鲜采购的业务流程,财务人员可能需要凌晨2点和业务部门一起出发,深入到业务场景并思考如何提供财务支持及财务管控。在不断成长为财务经理、财务总监、财务VP的过程中,徐薇也有意识地培养她的团队人员对各个业务的理解。
华为有一句老话:业务在哪里,财务就在那里。任正非也曾不止一次提到,财务如果不懂业务,只能提供低价值的会计服务。
徐薇认为,先有业务后有财务。这个并不意味着财务比业务作用小,而是先深刻理解业务场景,再从财务角度与业务部门联合,把项目做好。而企业如果没有业务就意味着没有前台页面,一切都不复存在。
业财融合不能仅仅停留在口号上
要“战略业务财务一体化”
实际上,很多业界专家表示业财融合是一个“伪命题”,对此徐薇也表示赞同。
她认为,业财融合如果只是口号,在很多场景下业财是无法融合的,财务、业务双方如果没有共同的核心目标,各执一词,则无法达到最终目标。为此,徐薇建议企业要实现“战略业务财务一体化”:
1、先有战略,对战略目标有清晰定位。未来至少3-5年内,企业的中高管理层要对公司战略非常清晰,战略明确后,不能随意动摇和变更;
2、战略明确后,业财、财务再根据目标去共同调整和落实。业财双方发生争执的情况不仅仅是沟通习惯的问题,更多的是背后部门管理逻辑和对共同战略目标的理解。战略不清晰,两部门间始终会出现矛盾和争执,最终则无法达到共同目标。
基于自身多年职业经验和个人思考的积累,徐薇提出“战略业务财务一体化”的观点,目的希望通过业财双方成为合作伙伴或拍档,帮助财务和业务围绕公司战略共同发力,避免业财形成掣肘关系。如果目标都是为了成就公司,双方则是合作者而非监督者关系。
那么,财务的两大职能“核算”和“监督”,该如何与业务做好联系?
核算实际上是财务数据的服务,能够让决策者和业务者很快拿到数据,帮助其进行业务方向的判断和数据分析;
监督则是从内控角度出发,从源头为业务提供服务和支持,帮助其做好业务流程的规划和衔接,发现风险及时预警,提高资金合理使用率。
所以,无论业务思维如何,只要双方战略目标一致,都是为了企业的价值增长,那么就不存在矛盾,更多的是工作方法、沟通技巧的能力提升。
创业做财税企业服务和财务管理一样
目的都是实现财务价值
世间万物生而便存在自我的价值,“你若喜爱自己的价值,你就得给世界创造价值”,这是徐薇面临职业转型选择创业时最大的决心。
与以往的职业经历不同,与以往职业经验不同,徐薇从去年开始转战全职财务服务及咨询培训领域,并创建了“财得得”财务服务品牌。她认为选择创业和做财务管理一样,目的都是实现财务价值,并且帮助企业实现价值,成就企业创始人的战略目标。
从上世纪90年代入行至今,徐薇就不断参与新系统的改造,自身也热衷于用信息化系统去改造企业的财务工作流程并提升工作效率。以去年服务至今的美妆客户为例,对方要求财税新系统、法财税资金信息系统完全一致,并迫切需要财务咨询支持。
在与徐薇连续合作的过程中,对其这样评价:财务咨询为其带来两项价值,一是得到知识,补充财务上的知识空白;二是得到价值,能够借助数据真正了解资金的价值,如何合法存储并合法赋能到行业上,提升资金的利用率。
徐薇认为目前所做的事,是让客户得到更好财务方面的支持,在企业高速发展中少踩坑;同时,发现并创造财务管理的价值。让企业更高效、更顺畅地去做财务管理,进而提高效率、节省人力和时间成本,把时间和精力腾到业务上,做好业务增长。
资深财务官传授宝典秘籍
Q=财智无界
A=徐薇
Q:面对此次疫情突击,您的“公益帮扶计划”中有哪些案例可以分享?
A:2个案例,分别是小企业和大企业面对流动资金时的情况和做法。
1、这次一共帮扶的多企业中,发现很多小企业不太重视财务,就会出现很多不规范的情况。在企业需要流动资金,对接贷款时就会非常不顺利。比如个体户经营贷款就会受限,最终只能去做抵押房产;还有些小企业没有纳税记录,公司注册时间不满三年,缴费记录不能延期,这些情况都无法进行信用贷款。
这里也警示企业要想长远发展,一定要有良好的缴税记录和贷还款记录,保证良好的信誉状况。
2、大企业中最早帮扶的是西贝,从这里也看到了很多大企业的做法,其中印象最深的是呷哺。呷哺CEO赵怡原是CFO出身,曾帮助呷哺打造财务系统,做成共享中心,并与团队一起帮助呷哺在香港上市。这次疫情发生之前,呷哺就做好了充足的资金准备,企业的现金流未受到大的影响,贷款授信额度较高,做好了稳健的事前评估。疫情发生后,呷哺不但能够自救,还为供应链的中小供应商提供了供应链金融,自救同时还能救助供应链上游企业。
这里也说明,企业在高速发展阶段要重视企业的现金流管理,做好稳健的资金评估和风险预测,保证企业无论处于哪个阶段,现金流都是充足的。
Q:如何保证企业的现金流处于健康水平?
A:一是需要预测,至少保证企业达到6个月或者9个月以上的现金流储备,18个月以上的现金现金流企业,会相对比较健康。
二是财务经营假设。即在可以预见的将来,保证企业将会按当前的规模和状态继续经营,不会停业,也不会大规模削减业务。黑天鹅以后是常态,尤其对大企业而言,一点小小的黑天鹅或者风险,都可能造成巨大影响。即便没有疫情,也会出现竞争对手的风险、产品转型的风险、行业升级的风险,所以需要风险常态化的财务应急预案。
Q:如何看待今年的诸多财务造假事件?对财务行业产生哪些影响?
A:首先财务造假事件意味着这类企业可能过于追求GMV,之前就有这类现象。
从财务角度而言,第一个影响是在职业生涯当中,是选择跟随企业做事追求GMV而忘记职业准则,还是坚守初衷去做合格的财务职场人,这对财务来说,生存和坚守原则都是挑战。
这件事更是给行业敲响警钟,与其适应不如选择。未来财务在选择择业时,需要选择的服务对象和合作伙伴,会更加慎重,把合法合规、诚信经营放在首要选择。
第二个影响是行业的影响。例如今年的瑞幸财务造假事件,安永同样难以逃脱其影响。虽然此类事件的根源多半发生在业务端造假,财务监控不到位同样需要承担责任。此时财务后知后觉发现此类严重问题,需要沉下心发现是否有补救的机会,深入到业务,和业务进行重新整改和执行规范的业务操作。
另外,财务造假事件并不意味着全盘否认这个产品,消费者认可和品牌影响力同样重要。面对这类事件,企业要敢于直面处罚,力求存活的机会,回归到正常的商业逻辑维持经营,才能真正对得起股东的托付。
Q:如何看待打造财务中台这个话题,是利大于弊还是弊大于利?
A:首先,“中台”这个词是被造出来的。
财务工作分为三个阶段:
第一,数据支持业务。透过财务数据来分析业务部门业绩及战略部署,提高企业绩效;
第二,流程保障业务。总账和明细账的数据来源,包含销售明细账、采购明细账等数据的准确性,以及数据的采集、加工、存储和输出,是连接业务流程和管理流程的桥梁;
第三,价值提升业务。数据梳理完如何很好地利用起来?结合业务场景发现可优化的空间,去提升业务效率、降低运营成本并且实现精细化运营,为业务创造更好的收益。
而所谓的“财务中台”则至少要实现第二阶段“流程保障业务”。我认为财务还是应该先做好账务核算的基础工作,财务核算的准确性、及时性和高效率都同等重要,没有什么比在正确的数据上做决策更重要。
同时要深入到业务流程,了解业务,让业务流程的衔接点无缝衔接到财务,例如很多大型企业的财务共享中心就通过财务共享监控分析功能提高公司管理水平。把这两项基础工作做好后,才能真正去支持决策、支持业务分析。
Q:如何看待企业经营者需要具备财务思维的这个话题?
A:企业创始人一定要有财务思维。财务管理不仅仅是财务部的财务管理,而是整个公司的财务管理。财务管理和公司的每一个人都息息相关,尤其是创始人。如果说这次疫情遇到资金问题,那么最痛的一定是创始人。这也印证了创始人才是企业财务管理的第一负责人。
同时各业务部门都需要财务管理模块,与财务管理相结合。从创始人团队、管理团队、业务团队,都需要财务理念和财务知识,来帮助企业安全稳健的高效发展。
Q:财务职业上升通道中成为财务CFO最大的瓶颈会是什么?如何突破和提升自己?
A:两个词,责任和担当。
当财务升职的时候,首先不应该想到升职,而是思考新的岗位需要具备哪些责任和担当。
当面对这些责任时,去勇于承担和面对,并且要不断地学习、不断地提升自身技能,去真正了解和学习业务。对于商业和企业经营深度思考,不断开阔眼界,到同行甚至跨行去调研和学习,而不是只把精力放在考证上。考证的真正目的是通过这类课程体系,培养财务的系统思维和系统化认知,在应用时结合业务场景和商业思维才能更好地迁移和落地,更好地体现财务价值。
写在最后
关于财务,徐薇说财务人要有系统化的学习能力,去不断突破固有的认知,才能实现自身价值和受到内部和外部认可。
关于自己,她说现在做的事能够把自己的想法落地,还能帮助到需要的企业和其他人,整个团队都觉得正在做的事情很有价值。“创业很难,但是还能够坚持,因为有价值最重要。”
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