前言
随着市场竞争越来越激烈，很多企业为了获得更多的客户，开始采用赊账的方式去扩大经营范围，这种靠信用体系去进行销售的方式，在公司的财报里最终形成了企业的应收账款。由于应收账款增加，企业的资金流可能会存在不足，同时，再加上企业在购买商品、拨付款的时候，由于受时间和空间的限制，不能做到现结现付，从而形成了企业的应付款项。管理好应收账款和应付账项有助于企业扩大规模，提高市场竞争力。但是，如果管理不当，容易对企业的信用造成影响。
一、应收款与应付款项含义
1.应收款含义
应收账款是指在企业日常经营中，向客户销售商品或服务之后，由于企业没能当面结账，而是采取赊销的方式，因此双方约定在未来某个时期在进行结算。对于这笔款项，在企业财务报表里记作企业的应收款项。企业的应收款管理工作对企业的资金流有很大的影响。现阶段，我国市场竞争越来越激烈，很多企业为了提高自身经营效率都会采取赊销的方式进行销售，从而导致企业的应收款数量增加。所以，企业更要重视应收款的管理工作，降低企业的财务风险。
2.应付款含义
应付款项指的是在企业经营的时候，没能对应当支付的款项进行及时支付。应付款的管理包括对应付款账户的管理、应付款时间的管理等，在进行企业应付款管理的时候，要对企业的支出进行审核，避免出现不必要的资金浪费。科学合理的应付款管理有助于企业提升资金的使用效率，提升企业的信用，让企业维持正常的资金流动。
二、企业资金流管理的重要性
1.有助于做好资金预算
企业如果能对自己的资金流实现有效的管控，那么可以让企业资金在运用的时候更加科学合理。要想做到这点，需要企业在使用内部资金的时候，对资金的使用进行严格的规划，同时，对于资金的使用流程，企业要加大对其的审核和控制，对资金的使用情况进行详细地审查，在资金运用之前，做好对企业内部资金的预算工作，并将其落实到实际工作中去。
公司在管理资金流的时候，应当分清资金在不同地方的使用比例，对资金的使用情况以及存留情况有清晰的认知。在企业使用资金的时候，要按照事先制定的预算规划进行使用，并且严格对资金的使用情况进行监督，对企业的收支预算进行详细的分析。可以看出，企业对资金流进行管理，对企业的资金预算计划工作有着很大的影响。
2.有助于提升企业效益企业
如果能做好资金的管理工作，能够规范企业在使用资金时的流程，从而使企业能够时刻把握资金的动向，做好企业资金的合理规划，有助于企业制定经营管理方案，使得企业能够更好发展，从而提升了企业的核心竞争力，提升企业的经济效益。由于企业对资金流的管理有助于企业做好资金预算工作，同时企业的各种活动都将围绕预算展开，因此企业资金流的管理也对企业的经济活动有着很大的影响。在公司财务管理人员工作的时候，应当明确公司的收支，在进行企业资金流管理的时候，应该对财务管理人员进行监管，这样可以对企业财务人员进行一定的约束，从而避免财务管理人员工作时出现疏忽或者部分工作人员因为利益熏心出现不法行为。
目前，我国企业在进行资金管控的时候，内涵越来越丰富，同时管控的方式也越来越成熟。同时，在公司内部，管控的范围也不仅仅局限于财务部门。其他部门也开始列入企业资金流管理的范围之内，不但包括财务经济工作，还包含其他工作环节。因此，在进行资金流管理的时候，各部门应当同心协力，共同积极参与到资金流的管理工作中去，从而让企业资金使用的更加科学，给企业创造更大的价值。
3.有助于保障资金安全
企业如果能做好资金的管理工作，能够让企业资金变得更加安全，从而有助于企业的可持续发展。因此，企业应该采取合理的措施，对资金进行科学的管理，从而提高资金的使用效率。
由于企业的各个部门都需要参与到企业的资金管理中，同时伴随在企业的整个经营环节中，比如各部门资金计划，都与企业的资金运营有着联系。因此，企业的资金流管理工作对企业的发展有着很大的影响。如果想提高企业资金的安全，需要对企业的资金流动有很详细的了解，另外，每隔一段时间，要对企业的资金流向进行分析，对于资金流向不合理的地方，要及时地去解决，从而保证企业的资金流管理工作能够顺利进行下去。
对于企业来说，良好的资金流就像企业内部循环的血液，能够给企业到来持续不断的活力，通过对资金流进行科学的管理，这样不仅能够使企业掌握自己资金的使用情况，还能够让企业能够控制资金流出现问题而发生的风险，让企业避免因资金流出现问题而出现无法经营的情况。同时，企业也应该完善自己的融资渠道，在资金流出现缺口的时候，可通过融资去解决，这样能够为企业资金流管理带来进一步的安全保障。
三、企业资金流管理中存在的问题
1.企业缺乏财务管理的意识
现阶段，我国的很多企业没能重视企业内部的财务管理工作，没能在企业日常运营的同时对企业的财务管理状况进行详细的分析。部分企业没有对财务管理的方法进行革新，依旧采用最原始的记账式方法。还有一部分企业虽然进行了财务管理工作，但是在这个过程中仅仅