前言
随着企业大商务管理模式的持续深入，财务人员应根据自身的行业特点、远景文化、战略规划、发展阶段等，以精细化管理为手段，以企业高质量发展为目标，做到企业每个经济活动全过程控制。深入推进企业财务管理建设，通过优化财务管理模式、加强业财深度融合、推进财务信息系统升级、全面提升事前预判管理能力等，使企业的财务核算更加融入到业务活动中去，实现财务管理工作和企业的高质量同步发展。
（一）加强资金安全、高效运行
随着世界经济动态发展，特别是近几年全球疫情的影响，资金管理成为企业管理的重要环节。首先，企业应强化资金管理。加强司库管理体系顶层设计，对于集团的资金实行“统一管理、分级授权”的管理模式，对于子公司的自有资金实行分类别、分额度和比例双重管理。企业应加强资金的动态管理和统筹调度，要把银行账户统一管理、实施资金集中、加强资金预算、严格债务融资、票据高效使用、借款和融资担保管理等重点业务纳入司库体系，实现对集团资金的集约管理和动态监控，提高资金的运营效率、降低资金运行成本、强化资金风险防控，加快企业司库管理体系的落地实施。同时，重点把境外企业也纳入司库管理的范畴，加强对境外资金的动态监测，实现境外资金“看得到、管得到”，降低资金风险，做到境外资金的有效管控。
其次，资金就好比企业的血液，加强“两金”即库存现金和应收账款资金管控和现金流管理，已成为财务管理的重中之重。企业应建立客户和供应商信用风险台账，时刻