一、目的
为规范公司财务分析工作，对财务报表各项目的数据进行分析及经营管理，提供高质量的决策依据，切实发挥财务分析在经营管理中的作用，结合公司实际情况，特制定本规定。
二、适用范围
本规定适用于公司的财务分析工作。
三、部门职责
（一）财务部门职责
1、构建财务分析系统框架，实施财务分析，跟踪各部门问题的改进和完善情况。
2、财务负责人（财务总监）负责组织落实公司的财务分析工作。
（二）其他部门职责
1、各部门须配合财务分析工作，为财务分析提供所需信息及数据。
2、对财务分析结果所涉及到相关部门的问题，需及时改进和完善
四、财务分析内容
（一）公司财务分析报告内容应包括宏观经济概述、预算执行分析、重大投资分析、经营结果分析、资产状况分析、现金流量分析、风险警示和建议、同行业对比分析、关联企业分析及其他专项分析等主要内容。
（二）公司财务分析报告包括月度分析报告、季度分析报告、年度分析报告及专题分析报告。
（三）月度侧重分析当月执行情况及重大问题专项分析，对存在的问题要及时整改；季度侧重分析全年预算执行进度和趋势，并汇总月度分析报告中所反映的问题的解决情况，对重大和久拖未决的问题须领导层研究解决。年度侧重分析全年预算完成情况及同行业、关联企业对比分析；专题分析侧重对具体的问题进行专项分析。
对于存在亏损、经营业绩比去年同期波动超过10%或未达到预算的80%、费用超过预算控制10%等情况，须做深入分析，量化各因素影响程度，并提出合理建议或解决措施。
（四）如所规定的财务分析内容不能反映出经营中的实际问题，应根据公司自身经营特点，增加财务分析报告的内容。
五、财务分析管理
（一）公司财务分析管理内容包括：组织召开财务分析会议、制定整改方案、监督与评估执行情况等。
（二）公司财务分析会议主要是针对财务分析发现的问题进行讨论，提出合理化建议，研究解决方案，并落实责任人。
（三）公司财务分析会议每季至少召开一次，季度或年度分析报告（后附分析底稿）提交后20日内召开。
（四）公司总经理和其他领导人员、各部门负责人及业务骨干，必须参加财务分析会议。
（五）每次财务分析会议须有签到记录，财务部门须对签到记录留档保存；并指定专人记录和整理会议纪要。
（六）会议纪要应同季度分析报告于季度终了20日前一并上报。
六、流程图
七、罚则（一）公司财务分析工作，作为财务负责人的考核内容之一，具体考核标准及方法，以月度/季度/年度考核指标为准。
（二）对超过财务分析报告和会议纪要上报时间的，按考核规定扣分。
（三）财务或经营数据反映存在重大问题，但在财务分析报告中未对问题进行重点分析的，视为虚报瞒报处理。
（四）财务分析流于形式，不能对经营管理提供切实可行的指导建议时，需计入考核。
八、附则
（一）本制度从批准之日起生效。
（二）本制度由公司财务管理部负责解释及修订。