跨国企业组织结构庞大，人员规模大，月度、年度的资金流动量大，在疫情的大背景下，想要保证集团正常经营，财务状况良好，最核心的一点就是做好预算管理。
预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应的财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大限度地实现战略目标。预算管理通常都是财务部门主导实施的，但不能以财务为核心，需要考虑业务部门的实际情况。
预算管理，主要包含预算编制、预算执行和预算考核等方面，一般在年初，企业会根据企业的战略目标和上一年度的各项费用支出情况，编制新年度及各月度的预算。今天就给大家分析一下跨国集团预算管理存在的问题以及友为预算管理系统给出的解决方案~
一、跨国集团预算管理的难点
跨国集团子公司分布于国内外各地，组织架构庞大复杂，预算管理的工作量也更大，想要统筹整个集团的财务管理，难度也很大，具体表现为以下几点：
01
组织架构复杂，管控难度大
跨国集团为强矩阵式组织架构，涉及到十多个不同地区的公司，各公司业务模式不一样，无法按统一模式管理，纵向的各国家/各地域城市和横向的各业务条线交织协作，组织管理难度大，预算编制与管控难度大。
02
线下编制预算，难度大
①预算编制周期长，业务经理需要花数周的时间来准备预算数据，而预算会计也需要花更多的时间来汇总调整预算数据，这个过程循环往复，往往需要大量时间；②预算编制进度不好控制，管理的多层级性，会延长编制周期；③编制工作量大：预算编制通过电子表格进行，工作量巨大，预算数据收集、汇总、对比和审批均不方便。
03
缺乏全周期管控
每年资本性投资较大，但管理线条比较粗，没有精细到各项目/各部门具体的费用支出。且以年度管控为主，忽视了月度、季度和年中的管控，缺乏全周期项目管控。这样也导致无法及时调整超预算的情况。
04
费用控制难度大
执行过程中，业务预算基本无法进行调整，预算管理主要停留在编制和分析两大环节上，无法即时审批和获悉各部门及下属报销数据统计。
二、友为预算系统的解决方案
跨国集团预算管理难度大，工作量多，仅仅通过excel手工编制、记录是很困难的，还是需要借助数字化管理工具实现~友为针对跨国集团预算管理的难点，给出了以下解决方案：
01
多元集成，数据同步共享
友为预算管理系统可以和企业的EHR系统连接，将员工信息、部门组织架构信息同步到系统中，员工可以继续完善收款银行账户等；系统还能和财务ERP系统连接，实时同步供应商、费用科目、会计科目、付款平台信息、互联网发票、采购付款信息等。这样就能将各种业务申请、财务付款信息统筹到预算管理平台，信息数据共享，方便后面更加高效地编制年度、月度预算。
02
精细化预算编制，刚柔并济
跨国集团预算管理一般需全员参与，全方位覆盖、全过程控制，需要启动全面预算，这对预算管理精细化要求也更高。友为根据企业的需要设置下一年度和各月度的营收状况预测表单。企业可在预测营收数据的基础上编制下一年度和各月度的预算。对于可直接营收的部门或项目进行直接预算编制，对无法直接营收的行政、人事等部门或项目进行分摊预算编制。最终统筹汇总成下一年度和各月度的预算。当某个项目/部门的费用申请累计支付金额超过预算，可以从其他部门/项目调整费用预算，可提交年度/月度预算调整单；如果支付金额超预算了，也无法从其他部门调整费用预算，就需要提交月度/年度预算追加申请单。预算管理的整个过程都考虑到了企业的个性化需求，预算编制时，预估了企业未来一年的大体营收情况，每项费用支出都归属到具体的业务部门。预算执行时，在严格执行预算制度的同时，也考虑到了超预算的情况，可以提交年度/月度预算调整单或月度/年度预算追加申请单。对预算管控做到了“刚柔并济”，在严格制度的基础上保留了灵活性。
03
系统编制，效率高，更准确
集团内各个预算责任单位的年度预算和项目预算均在系统内编制，预算报表下发的规范性、及时性大大提升，预算报表的汇总、主表与合并报表的编报效率大为提升，编报时间大大缩短，提高了预算编制效率；各个预算报表之间依据勾稽关系自动取数和运算，汇总表、主表及合并表依据基础表联动生成，使预算的准确性大为提高。
04
全面预算，实现了全过程控制
有了系统的协助，集团的各项经营活动，包括事前、事中、事后每个环节的控制都纳入到了预算管理体系中来，用预算编制工具突出了对预算的事前管控，通过审批领导控制预算实现了事中管控，事后的数据汇总，分析成本使预算得到进一步有效控制。
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全员参与，监管预算执行
各个管理层级的人员均可按权限随时查询预算的执行情况，包括预算目标的达成率、收入、成本费用预算的执行率等，使相关责任单位可随时根据需要控制预算执行的进度，防止成本、费用和投资等预算的超支。对预算进行动态调整后，使预算更加适用，可操作性进一步增强。
06
数据实时输出，提高财务分析效率
从预算系统中可随时提取、输出预算执行的进度、差异、差异率等指标情况，也可对企业层面的财务指标执行情况进行实时分析，包括盈利能力、偿债能力、周转能力、发展能力等，为每个公司财务部门每月编制财务分析报告提供了非常及时、有效的技术支撑。