伴随着国际经济竞争格局加剧和分裂，外部环境下的复杂多变，导致经济下行压力巨大，以及面对全球疫情的冲击下，资金风控的要求越来越重要。企业面临的内外部环境和企业商业模式正在经历着前所未有的迭代和更新，外部环境的不确定性以及企业内部业务的变化和发展，给企业的财资管控提出了更高的要求。
在新一轮科技革命和产业变革机遇下，企业需要通过司库与资金的建设，来重构内部金融资源管理体系，为经营决策和战略部署提供强有力的支撑，同时推动企业管理创新与变革，促进业财深度融合，全面提升价值创造能力，国际竞争力和抗风险能力，加快推进世界一流企业建设。
年1月国资委发布1号红头文件《关于印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的通知》，通知中提到司库体系建设的重要意义：“财务管理是企业管理的中心,资金管理是财务管理的核心。随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代,以及企业转型升级和创新发展加快,企业传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。”
年国资委发布国资发财评规〔〕23号文件《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》(下文简称《指导意见》)，对世界一流财务管理体系的资金管理体系建设方向给出明确指导意见。
一、司库的定义
司库本意是指掌兵器卤簿的部门或机构，后指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。而今，司库特指企业集团内或者金融机构内负责资金管理职能的称号，主要负责现金管理，风险控制等职能。企业集团的司库和金融机构的司库正好是交易对手。司库就是相关公司自身资产的负债管理内容，是其关键部分。在实践中，此种模式就是公司整体资金以及相关利率的具体风险性、流动性中存在的相关控制与管理。现阶段，企业公司的内部管理活动开展中，主要就是把金融资源作为司库管理的重要内容及主体部分，其主要就是通过现代化的信息管理模式，对其进行动态的捕捉、分析以及调整，进而充分地提升相关金融资源的最大效益。商业模式的快速构建与优化调整，需要企业在价值管理过程中对利润与现金增值环节进行定位，全面司库管理体系的核心价值与意义也在于此。
二、拜特司库的介绍
深圳市拜特科技股份有限公司（以下简称“拜特”）作为集团资金管理软件专业厂商，从创立之初开始立足于中国司库的发展规划，并积极投身于司库产品的研发投入中，是中国最早研究司库产品的科技公司之一。
拜特司库产品是以企业集团金融资源为管理对象，以信息系统为管理平台，对集团金融资源进行合理分配、辨识并控制金融风险、协调金融机构商务关系，最终为企业集团战略目标服务的管理行为。
企业资金规模大，牵一发而动全身，依据稳健原则，结合企业集团的发展规划，可将拜特司库职能划分为以下几个阶段：
1、交易型司库
此阶段的主要内容为：跨行账户管理，基础流程和政策管理，基本融资管理，司库交易的处理。该阶段为司库建设的初级阶段。
2、高效型司库
此阶段的主要内容为：跨行账户管理，基础流程和政策管理，基本融资管理，司库交易的处理。该阶段为司库建设的初级阶段。
3、价值提升型司库
此阶段的主要内容为：建立财务共享服务中心及发票中心，利用SWIFT与银行连接，区域现金归集，优化融资成本，预见性管理外汇风险，通过升级收付款技术优化现金管理，通过风险加权回报率管理司库。该阶段为司库建设的中级阶段。
4、战略型司库
此阶段的主要内容为：战略融资决策，定期评估银行合作伙伴，预见性风险管理，参与供应商价格谈判咨询，协助企业提高营收，改善供应商关系。该阶段为司库建设的成型阶段。此时的司库管理开始向价值创造转变，并向集团战略服务聚焦。
总体来讲，以上各阶段建议企业集团根据监管要求，结合自身管理特点和业务发展实际情况，对资金或司库管理体系的风控职能进行统筹规划，有些监管要求的达成需要基于企业业务线上化基础，例如“实现事前事中事后的全过程监控和各层级资金动向的穿透式监控”，这需要企业资金业务活动过程文档均已线上留痕才能实现推进落地，以实现有效防范资金风险的目标。
三、拜特司库的功能
拜特司库管理系统业务按照业务条线范围划分模块主要包括：
基础服务结算业务：基础平台、主数据管理、账户管理、收付款管理、资金池管理、内部银行管理（资金计价）、银企对账、电子回单；
流动性管理：资金预算、头寸计划、资金预测；
融资管理：授信管理、担保管理、信贷管理、票据管理、保理业务、融资租赁等其他融资品种成本；
投资业务：财务性投资业务品种管理、决策分析、投资收益管理；
外汇和境外管理：外汇管理、风险管理、信用证管理、境外结算、境外资金池；
基金管理：产业基金、风投基金、战略性投资基金等；
信息系统集成：（境内外）银企直联、与股权系统、BI系统、OA流程系统、预算系统、财务共享平台以及财务公司系统对接管理功能，实现信息共享。
1、基础服务和结算业务
基础平台：包括权限管理、用户管理、多组织架构管理、双管理员制衡、多维权限控制、系统配置、系统监控及安全审计，是司库系统运营的基础业务平台。
主数据管理：建立资金业务主数据，维护业务数据的一致性、完整性、相关性和精确性，实现数据协同，提升集团财务和资金数字化运营决策分析能力为管理目标。主数据管理提供币别、省市、用户、银行信息、日历管理、司库业务数据字典等各类业务基础信息和元数据维护。
账户管理：提供对银行账户全面管理，包括对境内外银行账户开户、变更、销户等行为进行全过程管理。提供银行账户组织架构属性维护，提供银行账户授权管理，提供境内外离线（非银企直连）账户的维护管理，以及提供境内外在线账户和离线账户统计查询，境内外银行账户流水管理及流水批量导出等功能，提供集团资金池账户脱钩挂钩管理及账户印鉴、U盾的登记、到期、续期等管理。系统支持用户在授权范围内在线账户和离线账户交易流水查询及批量导出功能（含关联方），并支持支付款项退回预警、收款认领等功能。
结算管理：与财务共享系统、核算系统、财务公司系统等集成，实现对收支计划管理，提供电子回单与银行账户流水自动对账，资金活动的集中监控，从而形成线上平台的支付申请、审批、支付、生成凭证、银企对账的业务闭环。
支付管理：提供日常各类对公、对私支付的处理，支持银企直联、票据支付、网银支付、银行扣款等多种支付方式；支持批量付款和单笔付款；支持资金计划控制付款；接收外部系统推送的付款单或手工录入的付款信息；付款成功后反馈支付结果。
银企直联：通过选择银企直联支付方式，通过银企直联结算能够实现对各类银行支付指令的发送、核销、指令状态跟踪、回退或失败、收付款交易状态提示等处理；确保银企直联支付的授权和安全性，并能够跟踪支付情况；对于没有开通银企直联支付的项目进行离线处理。
代发薪资：支持由人力资源部门导入代发工资明细，支持对代发工资明细信息保密处理，即财务人员只能看到汇总金额，不能看到个人实发明细信息；提供代发工资付款结果反馈。
资金调拨：提供集团手工进行资金上划、下拨操作，以及下属企业主动进行请款、资金上缴的内部资金调拨，支持批量资金调拨，支持定时、实时、全额、留底等常见策略进行资金调拨。
2、流动性管理
资金计划：系统实现资金使用事前计划、事中控制、事后分析。主要功能有中英文支持、计划设置、计划编制、计划审批、计划汇总、执行控制、计划调整、计划查询、计划执行比例分析等。司库系统汇总统一各产业集团经营类、融资类现金流资金计划科目，形成集团总部、各产业集团管理层级的计划实施标准。成员企业实施差异化的编制周期，定制多样化计划编制表单，适应不同业务形态差异化的资金计划编制、汇总、执行需求。
资金预测：资金预测是指预测企业一段时间内的现金流入、流出、存量，以及在不同时点上对现金支出的需求量。企业为了准确预测现金流，需要重点