1、目的
为了规范公司的全面预算管理，保障公司各项预算管理工作有序进行，促进公司建立、健全内部约束机制，提高公司经营管理水平和经济效益。
2、适用范围
适用于集团各中心以及各直属企业、控股企业。3、定义
全面预算：本制度全面预算特指集团预算编制年度11月1日至后年2月份之间内各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。
4、职责
董事长（总裁）：
对年度预算审批。
执行总裁：
根据公司的经营战略和规划，明确年度经营目标，拟定公司年度预算指导思想和目标；
审核批准有关预算管理制度的制定、修改和完善；
审核批准集团公司及直属企业的年度预算草案；
审核批准集团公司及直属企业的年度预算调整草案；
对全面预算管理工作的执行情况进行考核。
组员
财务管理中心
拟定公司全面预算管理制度，并修改和完善；
4.3.1.2负责组织公司年度预算的编制和执行过程中的预算调整；
4.3.1.3编写预算执行分析报告；
4.3.1.4监督、检查预算执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促企业完成预算目标；
运营管理中心
4.3.2.1负责编制、整理、报批公司的经营战略目标与规划；
4.3.2.2负责组织月度经营例会，并汇报预算完成情况；
4.3.3各中心
编制各中心的全面预算，根据职责对项目公司发起的预算事项进行审核；
4.3.4各直属企业、项目公司
各直属企业（项目公司）应成立预算管理的组织机构，负责本公司的预算管理工作，机构负责人由各直属企业的总经理（项目总）但任，各直属企业的总经理（项目总）为预算的第一责任人。
5、程序
统一思想、全员参与
各直属企业经营管理者、关键岗位的人员都必须参与预算的编制，所有部门和员工都必须明确各自具体的预算目标，并在日常工作中以预算目标为标准执行，为实现集团公司的预算目标而努力。
编制程序
预算编制，应按照“从上至下，上下结合、层级预算、逐级汇总、总体平衡”的程序进行。
每年10月8日，执行总裁确定公司发展战略和年度经营目标，财务管理中心待公司的年度经营目标确定后，启动年度预算的编制工作。
预算编制
各直属企业（项目公司）应当根据本公司（项目）下年度工作计划的内容、参照各项目的全面预算，编制本公司（项目）的预算。
集团各相关职能中心对各直属企业（项目公司）的年度预算进行审核，并提出审核意见。
集团各中心应当根据本部门下年度工作计划的内容，编制本部门的费用预算和资本支出预算。具体分工如下：
运营管理中心
审核各直属企业（项目公司）房地产项目开发计划；
审核各直属企业（项目公司）房地产项目年度销售计划；
项目建设计划和年度销售计划报批通过；
编制本部门费用预算；
营销管理中心
审核各直属企业（项目公司）房地产项目年度销售计划；
审核各直属企业（项目公司）房地产项目年度销售费用预算；
编制本部门费用预算；
投资管理中心
编制公司土地购置支出预算；
编制公司投资预算；
编制本部门费用预算
成本管理中心
审核各直属企业（项目公司）房地产项目年度工程投资预算；
归集设计成本、开发成本；
编制本部门费用预算
技术管理中心
（1）编制设计成本预算，并报成控部归集；
开发管理中心
（1）编制开发成本预算，并报成控部归集
人力行政中心
编制和汇总集团各中心管理费用预算；
审核各直属企业管理费用预算。
财务管理中心
（1）组织集团公司年度预算的编制；
（2）牵头组织审核各直属企业的预算草案；
（3）编制集团公司融资预算；
（4）编制本部门费用预算
（5）汇总编制集团公司预算放案，并报批通过。
6、预算执行
6.1年度预算一经批复下达，各级预算执行单位就必须认真执行，将预算指标层层分解，落实到各公司、各部门、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
6.2各级预算单位应强化现金流量的预算管理，及时监控资金的流入情况，严格控制预算资金的支出，调节资金收付平衡，控制支付风险，节约资金成本，保障公司资金链安全。
6.3对于预算外的支出项目，需按照预算调整的审批流程报相关领导审批，否则财务管理中心有权不予支付。
6.4各级预算单位应当严格执行销售、投资和费用预算，努力完成利润预算指标。在日常控制中，应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，加强适时的监控。对预算执行中出现的异常情况，有关部门应及时查明原因，提出解决办法。
6.5对于预算执行中发生的新情况、新问题以及出现偏差较大的重大事项，相关部门或子公司应当提出改进经营管理的措施和建议。
6.6资金支付应当严格参照年度预算执行，每个月各部门发起付款时，预算内的款项方与支付，预算外的款项经懂事长特批的可以支付，否则不予支付。当月没有支付完的金额，可以往后顺延，但不同合同、不同科目间的预算金额不能互相调剂。预算金额以发起审批时所处月份为准。
7、预算分析
7.1预算分析报表和预算执行情况分析报告：
各预算单位应当充分收集有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的有关信息资料，分析反映预算执行单位的现状、发展趋势及其存在的潜力，填写预算分析报表和预算执行情况分析报告。重点针对实际执行情况与预算正负差异超过20％以上的指标，各预算单位应当充分、客观地分析产生的原因，提出相应的解决措施或建议。
7.2每月初由运营管理中心牵头组织月度经营例会，并汇报预算执行情况；
7.3各中心以及子公司每月25日扎帐，并作为预算分析的数据依据。
8、预算调整
8.1公司正式下达执行的预算，一般不予调整。预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使预算的编制基础不成立的，或者将导致预算执行结果产生重大偏差的，可以申请调整预算。
8.2申请预算调整的时间为每年7月25日-8月25日。由预算执行单位向公司会提出书面报告，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度。执行总裁对预算调整方案进行审核，董事长（总裁）对预算调整方案进行审批。
9、预算考核
各预算单位执行最终的年度预算，并接受考核，预算完成情况以年度财务报告为准。预算考核应与绩效考核相结合。
10、支持性文件
MX-CW-ZY-A12项目预算管理制度
11、管理工具及相关记录
MX-CW-ZY-A11-年度预算编制表格
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