……常用常新的旧规就是经典……
企业、事业、行政等行业的内部控制套路是相通的
索引法规索引：财政部关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》的通知——财会〔〕号，年03月0日施行。正文治理·组织治理··规定治理依据（行政事业内控）：《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔〕24号，以下简称《指导意见》）。（行政事业内控）：《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔〕2号，以下简称《单位内部控制规范》）。—监督——总结报告定义编报（行政事业内控）：本制度所称内部控制报告，是指行政事业单位在年度终了，结合本单位实际情况，依据《指导意见》和《单位内部控制规范》，按照本制度规定编制的能够综合反映本单位内部控制建立与实施情况的总结性文件。计划编报·规划编报目标（行政事业内控）：进一步加强行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作，促进行政事业单位内部控制信息公开，提高行政事业单位内部控制报告质量。组织编报·配置编报机构组织治理方相对方-中央（行政事业内控）：财政部负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作。其职责主要是制定行政事业单位内部控制报告的有关规章制度及全国统一的行政事业单位内部控制报告格式，布置全国行政事业单位内部控制年度报告编报工作并开展相关培训，组织和指导全国行政事业单位内部控制报告的收集、审核、汇总、报送、分析使用，组织开展全国行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查工作，组织和指导全国行政事业单位内部控制考核评价工作，建立和管理全国行政事业单位内部控制报告数据库等工作。组织治理方相对方-地方（行政事业内控）：地方各级财政部门负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本地区内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。其职责主要是布置本地区行政事业单位内部控制年度报告编报工作并开展相关培训，组织和指导本地区行政事业单位内部控制报告的收集、审核、汇总、报送、分析使用，组织和开展本地区行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查工作，组织和指导本地区行政事业单位内部控制考核评价工作，建立和管理本地区行政事业单位内部控制报告数据库等工作。组织治理方相对方-行业（行政事业内控）：各行政主管部门（以下简称各部门）应当按照财政部门的要求，负责组织实施本部门行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。其职责主要是布置本部门行政事业单位内部控制年度报告编报工作并开展相关培训，组织和指导本部门行政事业单位内部控制报告的收集、审核、汇总、报送、分析使用，组织和开展本部门行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查工作，组织和指导本部门行政事业单位内部控制考核评价工作，建立和管理本部门行政事业单位内部控制报告数据库。组织相对方-本单位（行政事业内控）：行政事业单位是内部控制报告的责任主体。行政事业单位应当根据本制度，结合本单位内部控制建立与实施的实际情况，明确相关内设机构、管理层级及岗位的职责权限，按照规定的方法、程序和要求，有序开展内部控制报告的编制、审核、报送、分析使用等工作。组织相对方的负责人（行政事业内控）：单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。·制定编报依据法规（行政事业内控）：财政部关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》的通知——财会〔〕号，年03月0日施行。本制度适用于所有行政事业单位。本制度所称行政事业单位包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。（行政事业内控）：各地区、各部门可依据本制度，结合工作实际，制定相应的实施细则。原则（行政事业内控）：行政事业单位编制内部控制报告应当遵循下列原则：（一）全面性原则。内部控制报告应当包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动，能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况。（二）重要性原则。内部控制报告应当重点