省检察院发布
第一批涉案企业合规典型案例
全面推开涉案企业合规工作
近日，山西省人民检察院发布第一批涉案企业合规典型案例，这也是今年4月最高检部署在全国范围全面推开涉案企业合规改革试点工作之后，山西检察机关首次发布涉案企业合规典型案例。该批典型案例从山西检察机关今年以来办结的案件中选出，既有针对劳动密集型、建筑、煤炭等企业的专项合规，也有对小微企业开展的简式合规，符合山西经济犯罪发展特点。
本批典型案例共4件，分别是：运城新绛县南某某等人诈骗案，晋中介休市3家洗煤企业虚开增值税专用发票案，运城稷山县方某某等人串通投标案，太原小店区杨某某破坏军事通信案。案例分别涉及串标、围标分类分级合规、煤炭领域行业合规和分类处理、安全生产和规范施工溯源治理、检察主导与第三方组织参与等方面。
截止年8月底，全省各级检察机关累计办理涉案企业合规案件75件，其中适用第三方监督评估机制案件47件，对整改合规的18家企业、28人依法作出不起诉决定。此次发布的典型案例在探索适用合规改革的全流程办案机制、检察机关主导合规与第三方组织监督评估合规、量化评估与检察听证相互融合、开展巡回检查、制发检察建议溯源治理等方面，都取得了较好的成效，对进一步推进山西企业合规工作具有示范指导作用。
下一步，山西检察机关将按照最高检、省委政法委要求，在法律框架内，积极稳妥推进涉案企业合规改革试点各项工作，坚持问题导向，树立创新意识、能动履职意识和服务经济发展意识，推动该项“安商惠企”工作普遍开展，提升工作质效，确保合规工作做到实处，不走过场。要切实加强业务指导和工作学习，加强调查研究和督促检查，进一步落实备案审查，跟踪指导企业合规案件办理工作；要加大办案力度，稳步有序拓展案件范围，加强行政执法和刑事司法“双向衔接”；要增强案例意识，在办案中强化以案例指导具体工作，加强社会面合规宣传，做足以案释法工作，将愿意“真合规”“真整改”的企业，尽数纳入合规考察范畴和从轻处罚范畴；把握好执法尺度，结合本地实际，参照《最高人民检察院关于涉案企业合规改革中案件办理有关问题的会议纪要》等相关规定，积极稳妥推进合规案件办理工作；要始终坚持清廉办案，时刻警惕以合规为名办人情案、关系案、金钱案，严格防止虚假合规、合规腐败和问题案件。
案例一
运城新绛县南某某等人诈骗案
能动履职标本兼治“模块化”合规检察建议
检察机关在办理劳动密集型企业骗保案件中，从服务保障经济社会平稳发展出发，依托涉案企业改革试点的优势，积极稳妥适用企业合规第三方监督评估机制。针对中小微企业性质，因企施策、找准方向、标本兼治，量身定制“安全生产+财税管理”模块化合规路径，量化评估、科学验收，确保“真合规”“真整改”。以检察建议促溯源治理，推动行政机关开展专项整治，营造县域浓厚企业合规氛围。
一、基本案情
A公司系从事塑料包装袋生产、加工为一体的劳动密集型企业，拥有发明专利2项，实用性专利6项，具有进出口贸易资格，现有员工人，属国家级高新技术企业，年营业收入万余元。公司拓展家庭加工，为周边留守、老龄无稳定收入人群提供收入来源，助力乡村振兴。南某某系A公司实际经营人，张某甲、张某乙系管理人员、工人。年9月7日，张某乙在生产车间作业时遭机器轧伤右手。A公司经营者南某某、会计张某甲发现未给张某乙缴纳工伤保险。为逃避企业承担高额赔偿金，南某某安排张某甲为张某乙于9月9日补缴工伤保险，采取办理出院再二次入院的手段，虚构张某乙受伤时间，骗取工伤保险赔偿款26万余元。案发后，南某某等人主动投案，A公司将26万余元返还社会保险中心。年1月29日，新绛县公安局以南某某等人涉嫌诈骗罪向新绛县检察院移送审查起诉。年5月18日，新绛县检察院依法对南某某等3人作出不起诉决定。
二、企业合规整改情况及效果
一是深入调查、依法审查，积极稳妥在企业骗保案件中适用合规机制。对涉案企业是否适用合规第三方监督评估机制，是否从宽处理，关系到企业的生存大计。按照最高检《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》的启动条件要求，新绛县检察院对涉案企业进行严格审查。办案组成员先后多次深入企业一线，通过查阅资料、实地走访，与行政监管部门座谈交流等形式开展合规启动调查。经查，A公司经营状况稳定，发展前景良好，生产模式是以车间加工为主、家庭手工为辅，解决了周边村镇留守老人的就业及收入问题，同时企业在年10月新绛县遭受洪灾时主动提供厂房安置灾民余人，具有较强的社会责任感。新绛县检察院在认真审查企业提交的合规计划书、经营状况、企业专利、纳税就业、工伤保险缴纳记录、社会贡献度等资料基础上，综合考虑调查情况，结合南某某等人认罪认罚、自首、退赔等情节，年1月12日，决定对A公司启动合规考察程序，合规整改期3个月。
二是精准把脉、标本兼治，监督评估有的放矢。新绛县检察院在对A公司涉罪情况适用企业合规的审查中发现，该公司除了在缴纳工伤保险方面存在问题外，还存在员工管理混乱、规章制度缺失、安全生产执行不规范等重大合规风险，尤其是员工安全生产培训方面流于表面，没有起到应有的防范效果，是引发骗保案件发生的深层次原因。为着力解决企业漏保、安全生产等方面经营风险，确保企业合规把脉精准、有的放矢，新绛县检察院坚持标本兼治的原则，由企业合规管委会牵头，委托安全专家、律师、会计师、人大代表等组成第三方监督评估组织，通过入企调查、查阅资料、入企座谈等工作，为企业量身定制合规方案，通过现场检查提出整改建议，督促企业设立法务部门，建立健全企业员工管理及财务管理等制度；补充完善员工分级管理制度和岗位责任制度，构建安全生产管理体系、现场作业规范执行奖惩体系，通过企业制度建设，帮助企业构建有效防范管理风险、安全作业风险合规生产体系。
三是量化评估、全面验收，合规考察效果显著。3个月整改期内，A公司健全和完善安全生产制度，修订安全管理制度、安全操作规程、生产安全应急预案，制定应急预案演练计划并组织应急演练，制定年度安全教育培训计划，完善各类台账；生产作业现场进行清理和消除不规范，作业岗位悬挂明显的安全警示提醒；完善了财税管理制度，加强经济管理和财务管理，工伤保险的缴纳责任到人，按月缴纳并予以公示，确定了总经理全面负责的责任落实制度。A公司全面整改完成并提交了整改报告及印证材料。年5月11日，企业合规第三方组织结合企业合规承诺、整改建议，列出安全管理、生产作业、财税管理、企业制度建设4方面24项内容详实细致的量化验收标准，对企业合规成效进行量化评估、科学验收。第三方组织经评估认为，企业在制度建设、安全生产、人员管理、财务运行进行了全面整改，认定合格。新绛县检察院组织召开公开听证会，着重就案件处理、评估报告和合规治理等方面，听取人大代表、政协委员、人民监督员和社会各界群众意见，主动接受社会监督，让合规工作在阳光下运行。经评议，参会人员一致同意检察机关对该案的处理意见。
新绛县人民检察院与第三方组织对企业合规整改情况进行验收。
四是检察建议推动专项治理，“以案促改”规范行政监管。新绛县检察院针对社保中心保险理赔审查把关不严和工作混乱等问题，针对工业园区管委会疏于监管等问题，分别制发检察建议。督促行政机关依法履职，要求社保中心增强其科学管理意识，要求工业园区管委会加强对辖区内企业安全生产管理，规范企业依法合规经营。行政机关全部采纳检察建议，社保中心开展了“工伤保险专项整治”活动，对近3年工伤理赔案件进行“回头看”，督促辖区企业补齐工伤保险资料50余份，总结经验教训，加强和规范审核、把关工作。工业园区管委会开展了“安全生产大检查”专项整治行动，组织辖区内企业负责人进行安全生产专题培训，对20家企业进行安全生产抽查，消除重大安全隐患3处。
三、典型意义
1.依托涉案企业合规改革试点，以检察能动履职服务保障经济社会平稳发展。针对涉案企业劳动密集型的特点，检察机关将合规试点工作与乡村振兴和“六保”紧密结合，通过“入户走访+入企调查”工作方式，走访贫困户30余户，主动调查了解涉案企业带动县域乡村振兴工作情况，经了解，企业生产解决个就业岗位，留守老人占比达37.5%。为达到稳就业、保民生的办案效果，检察机关能动履职，坚持“能合规尽合规”的原则，依托涉案企业合规改革试点和第三方机制的优势，督促教育企业认罪认罚，积极退赃退赔，主动提交合规申请接受整改，依法开展合规启动准备工作。
2.由表及里，科学制定“模块化”合规方案。针对中小微民营企业受到规模、资金限制的情况，检察机关依托第三方监督评估组织找准发案原因，为企业量身定制“安全生产+财税管理”模块化合规路径。紧扣财税制度混乱导致的漏保风险和安全生产执行不到位引发安全事故风险等问题，多措并举，通过入企检查、查阅资料，模块化治理，向企业制发《合规整改可行性评估报告》，指明合规风险点，提出专业整改意见，主导、督促第三方组织准确履职，实现企业整改既治骗保的“表”，更治安全生产的“里”，确保“真合规”、“真整改”。
3.量化评估+听证验收，创新工作方法提升合规办案质效。检察机关创新工作方法，对《合规整改可行性评估报告》内容进行总结提炼，设置了安全管理、生产作业、财税管理、企业制度建设4项一级指标、14项二级指标，制定了《合规整改情况验收表》，以是否整改到位为评价要素，对企业合规整改完成情况进行量化评估；量化评估结果经检察公开听证，第三方组织代表到场参与，接受提问、专业解答，接受社会各界评议验收；确保合规整改监督评估专业有据，考察验收结果更具说服力。
新绛县人民检察院召开公开听证会，主动接受社会监督。
4.检察建议督促行政履职，推动全域专项整治，营造县域合规氛围。检察机关在开展企业合规工作中，以制发检察建议的方式，督促行政机关依法履职，推动县域企业合规自查，通过工伤保险“回头看”、安全生产等专项整治活动，营造法治化营商环境。同时，检察机关坚持“以案促改”的办案原则，加强企业合规宣传工作，采取向县政府专题汇报、新闻报道、拍摄微电影《复活》等措施，不断扩大企业合规在当地的影响力和